Примеры расчета вычета
Примеры расчета вычета
В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:
Пример 1: Покупка квартиры
Условия приобретения имущества:
В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.
Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
Условия приобретения имущества:
В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.
Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку
Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.
Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)
Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.
Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)
Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)
Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.
Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала
Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года
Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере
Содержание статьи:
1. Правила заполнения справки 2-ндфл
2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ
3. Как заполнить справку 2-НДФЛ
4. Коды заполнения справки 2-ндфл
5. Сведения о налоговой базе и налоге
6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ
7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3
(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)
Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.
1. Правила заполнения справки 2-ндфл
2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ
Кроме оплаты за отработанное время, выплачено:
- Отпускные – 10000 руб.
- Пособие по временной нетрудоспособности – 7500 руб.
У Осетрова есть дети:
- Дочь 1994 г.р., учащаяся ВУЗа по очной форме обучения;
- Сын 2002 г.р., учащийся школы.
Заявление на предоставление детских вычетов Осетров написал. Подтверждающие документы на получение вычетов есть.
Доходы, облагаемые по ставке 13% для дивидендов и 35%, в 2016 году Осетров не получал.
Все доходы, вычеты и начисленный НДФЛ по данному работнику представлены в таблице.
Кроме оплаты по окладу сотрудник получал материальную помощь: 2000 руб. в январе, 6000 руб. в июне.
Если была обычная матпомощь, которая не облагается только в пределах 4000 руб., то в справке она отражается.
3. Как заполнить справку 2-НДФЛ
Теперь, когда все исходные данные для примера у нас есть, будем по шагам смотреть, как заполнить справку 2-НДФЛ.
В графе признак справки нужно указать:
1 – если сообщаются сведения о доходах физического лица и начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ;
2 – если удержать НДФЛ невозможно (не позже 1 месяца по окончании года);
В поле «Статус налогоплательщика» указывается один из следующих:
По данным об организации и физическом лице мы заполнили разделы 1 и 2.
4. Коды заполнения справки 2-ндфл
Коды доходов:
- 2000 – заработная плата
- 2760 — материальная помощь
- 2012 — отпускные
- 2300 — пособие по временной нетрудоспособности
Коды вычетов:
- 503 — необлагаемый лимит по матпомощи
- 114 — на первого ребенка
- 115 — на второго ребенка
- 311 — имущественный
5. Сведения о налоговой базе и налоге
Общая сумма полученных доходов – 423 500 руб.
Сумма вычетов – 9800 (первый ребенок) + 14 000 (второй ребенок) + 238 200 (имущественный) + 4000 (необлагаемая матпомощь) = 266 000 руб.
Налоговая база – 157 500 руб.
Сумма налога – 20 475 руб.
6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ
7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3
Для тех, кто ведет учет в программе 1С: Бухгалтерия – смотрите, как заполнить справку 2-НДФЛ в 1С: Бухгалтерия в видео-формате.
Какие проблемные вопросы по заполнению справок 2-НДФЛ возникают у вас? Задавайте их в комментариях!
Пример заполнения справки 2-НДФЛ, форму скачать
Основные изменения в справке 2-НДФЛ
Раздел не включает поле «ИНН в стране гражданства»
Поля для реквизитов уведомления, подтверждающего право уменьшить налог на авансовые платежи, отсутствуют
Как заполнять и сдавать справки 2-НДФЛ за 2018 год
С 2019 года действуют две формы справок о доходах и суммах налога:
Новую 2-НДФЛ можно сформировать в обновленном «Налогоплательщике ЮЛ»
Доработано ПО формирования деклараций по ЕНВД, по налогу на имущество, а также РСВ.
На сайте ГНИВЦ также размещена новая версия 2.136 программы «Tester».
Сроки сдачи формы справка 2-НДФЛ, куда сдавать, способы сдачи, кто подписывает, наличие печати
Сроки сдачи
Куда сдавать справки 2-НДФЛ
Какие способы сдать справки 2-НДФЛ за 2018 год
С 1 января 2016 года сдавать справки можно будет только двумя способами:
Кто подписывает 2-НДФЛ, печать на справке
Печать на справке 2-НДФЛ не нужна
Бланки и Образец заполнения Справки о доходах
БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2018 год
БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2017 год (после 10 февраля 2018)
БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2017 год (до 10 февраля 2018)
1. Справка 2-НДФЛ 2017 пример заполнения, PDF (223 кб)
2. Справка 2-НДФЛ 2017.xls (пример заполнения, Excel 52 кб)
БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2016 год
БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2015 год
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ справки 2-НДФЛ за 2014 год
Что такое ПРИЗНАК справки 2-НДФЛ ?
Как заполнить справку 2-НДФЛ
При составлении справки по форме 2-НДФЛ в налоговую используйте Порядок, утвержденный приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566.
Показатели справок заполняйте на основании сведений, отраженных в регистрах налогового учета по НДФЛ.
В справке 2-НДФЛ приводятся данные о налоговом агенте.
Справку по форме 2-НДФЛ удобней заполнять в следующей последовательности. Общая часть; раздел 1; приложение; раздел 3; раздел 2.
Общая часть
Если организация является крупнейшим налогоплательщиком. Укажите КПП по месту учета территориальных ИФНС.
После заголовка справки укажите в полях следующую информацию.
2 , если налоговый агент сообщает в инспекцию о том, что невозможно удержать налог (п. 5 ст. 226 НК), например при выдаче подарка;
3, если справку предоставляет правопреемник налогового агента в качестве ежегодной отчетности (п. 2 ст. 230 НК);
При этом правопреемник в справке указывает наименование реорганизованной организации и ее код по ОКТМО
В разделе 1 укажите персональные данные сотрудника.
В поле «Статус налогоплательщика» укажите:
Далее укажите дату рождения на основании документа, удостоверяющего личность.
Приложение
Поля приложения к справке заполните так:
Отражайте эту информацию напротив тех доходов, в отношении которых должны быть применены вычеты.
Важно: стандартные, социальные и имущественные вычеты в приложении не указывайте. Они указываются в разделе 3
Поле | Что указать |
---|---|
«Код вычета» | Код из приложения 2 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387.
В поле «Ставка налога» укажите ставку, по которой вы заполняете раздел 2. Порядок заполнения остальных полей смотрите в таблице. Как заполнить справку по форме 2-НДФЛ, если зарплату в отчетном периоде начислили, но не выплатилиТакую зарплату отражайте в справке 2-НФДЛ по общим правилам. По-особому нужно заполнить лишь раздел 2.
Зарплату выдали прежде, чем подали справки Вопросы-Ответы, различные нештатные ситуацииВыдача справок налогоплательщикамМожет ли организация выдать родственникам сотрудника справку о доходах и суммах налога физического лицаОтпускные и другие незарплатные доходыНДФЛ с больничного пособияШтраф за несдачу, опоздание справки 2-НДФЛ
Программа Налогоплательщик ЮЛ 2019 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме |
20 янв. 2015 8:00
Не сможем ответить.
4 сент. 2017 18:52
Не знаем. Мы справок не видим. Спросите того, кто составлял справки.
Примеры расчета вычета
В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:
Пример 1: Покупка квартиры
Условия приобретения имущества:
В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.
Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
Условия приобретения имущества:
В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.
Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку
Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.
Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)
Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.
Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)
Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)
Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.
Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала
Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года
Adblockdetector