Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере

Содержание статьи:

1. Правила заполнения справки 2-ндфл

2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ

3. Как заполнить справку 2-НДФЛ

4. Коды заполнения справки 2-ндфл

5. Сведения о налоговой базе и налоге

6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ

7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3

(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

1. Правила заполнения справки 2-ндфл

2. Пример заполнения справки 2-НДФЛ

Кроме оплаты за отработанное время, выплачено:

Отпускные – 10000 руб.
Пособие по временной нетрудоспособности – 7500 руб.

У Осетрова есть дети:

Дочь 1994 г.р., учащаяся ВУЗа по очной форме обучения;
Сын 2002 г.р., учащийся школы.

Заявление на предоставление детских вычетов Осетров написал. Подтверждающие документы на получение вычетов есть.

Доходы, облагаемые по ставке 13% для дивидендов и 35%, в 2016 году Осетров не получал.

Все доходы, вычеты и начисленный НДФЛ по данному работнику представлены в таблице.

Кроме оплаты по окладу сотрудник получал материальную помощь: 2000 руб. в январе, 6000 руб. в июне.

Если была обычная матпомощь, которая не облагается только в пределах 4000 руб., то в справке она отражается.

3. Как заполнить справку 2-НДФЛ

Теперь, когда все исходные данные для примера у нас есть, будем по шагам смотреть, как заполнить справку 2-НДФЛ.

В графе признак справки нужно указать:

1 – если сообщаются сведения о доходах физического лица и начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ;

2 – если удержать НДФЛ невозможно (не позже 1 месяца по окончании года);

В поле «Статус налогоплательщика» указывается один из следующих:

По данным об организации и физическом лице мы заполнили разделы 1 и 2.

4. Коды заполнения справки 2-ндфл

Коды доходов:

2000 – заработная плата
2760 — материальная помощь
2012 — отпускные
2300 — пособие по временной нетрудоспособности

Коды вычетов:

503 — необлагаемый лимит по матпомощи
114 — на первого ребенка
115 — на второго ребенка
311 — имущественный

5. Сведения о налоговой базе и налоге

Общая сумма полученных доходов – 423 500 руб.

Сумма вычетов – 9800 (первый ребенок) + 14 000 (второй ребенок) + 238 200 (имущественный) + 4000 (необлагаемая матпомощь) = 266 000 руб.

Налоговая база – 157 500 руб.

Сумма налога – 20 475 руб.

6. Куда сдавать справки 2-НДФЛ

7. Справка 2-ндфл в 1с 8.3

Для тех, кто ведет учет в программе 1С: Бухгалтерия – смотрите, как заполнить справку 2-НДФЛ в 1С: Бухгалтерия в видео-формате.

Какие проблемные вопросы по заполнению справок 2-НДФЛ возникают у вас? Задавайте их в комментариях!

Пример заполнения справки 2-НДФЛ, форму скачать

Основные изменения в справке 2-НДФЛ

Раздел не включает поле «ИНН в стране гражданства»

Раздел 2.

Поля для реквизитов уведомления, подтверждающего право уменьшить налог на авансовые платежи, отсутствуют

Как заполнять и сдавать справки 2-НДФЛ за 2018 год

С 2019 года действуют две формы справок о доходах и суммах налога:

Новую 2-НДФЛ можно сформировать в обновленном «Налогоплательщике ЮЛ»

Доработано ПО формирования деклараций по ЕНВД, по налогу на имущество, а также РСВ.

На сайте ГНИВЦ также размещена новая версия 2.136 программы «Tester».

Сроки сдачи формы справка 2-НДФЛ, куда сдавать, способы сдачи, кто подписывает, наличие печати

Сроки сдачи

Куда сдавать справки 2-НДФЛ

Какие способы сдать справки 2-НДФЛ за 2018 год

С 1 января 2016 года сдавать справки можно будет только двумя способами:

Кто подписывает 2-НДФЛ, печать на справке

Печать на справке 2-НДФЛ не нужна

Бланки и Образец заполнения Справки о доходах

БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2018 год

БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2017 год (после 10 февраля 2018)

БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2017 год (до 10 февраля 2018)

1. Справка 2-НДФЛ 2017 пример заполнения, PDF (223 кб)
2. Справка 2-НДФЛ 2017.xls (пример заполнения, Excel 52 кб)

БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2016 год

БЛАНК и ПРИМЕР справки 2-НДФЛ за 2015 год

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ справки 2-НДФЛ за 2014 год

Что такое ПРИЗНАК справки 2-НДФЛ ?

Как заполнить справку 2-НДФЛ

При составлении справки по форме 2-НДФЛ в налоговую используйте Порядок, утвержденный приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566.

Показатели справок заполняйте на основании сведений, отраженных в регистрах налогового учета по НДФЛ.

В справке 2-НДФЛ приводятся данные о налоговом агенте.

Справку по форме 2-НДФЛ удобней заполнять в следующей последовательности. Общая часть; раздел 1; приложение; раздел 3; раздел 2.

Общая часть

Если организация является крупнейшим налогоплательщиком. Укажите КПП по месту учета территориальных ИФНС.

После заголовка справки укажите в полях следующую информацию.

«Отчетный год»

Год, за который оформляете справку

«Признак»

1 , если справку предоставляет налоговый агент в качестве ежегодной отчетности (п. 2 ст. 230 НК);

2 , если налоговый агент сообщает в инспекцию о том, что невозможно удержать налог (п. 5 ст. 226 НК), например при выдаче подарка;

3, если справку предоставляет правопреемник налогового агента в качестве ежегодной отчетности (п. 2 ст. 230 НК);

При этом правопреемник в справке указывает наименование реорганизованной организации и ее код по ОКТМО

В разделе 1 укажите персональные данные сотрудника.

В поле «Статус налогоплательщика» укажите:

Далее укажите дату рождения на основании документа, удостоверяющего личность.

Приложение

Поля приложения к справке заполните так:

Отражайте эту информацию напротив тех доходов, в отношении которых должны быть применены вычеты.

Важно: стандартные, социальные и имущественные вычеты в приложении не указывайте. Они указываются в разделе 3

Поле	Что указать
«Код вычета»	Код из приложения 2 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387. В поле «Ставка налога» укажите ставку, по которой вы заполняете раздел 2. Порядок заполнения остальных полей смотрите в таблице. Как заполнить справку по форме 2-НДФЛ, если зарплату в отчетном периоде начислили, но не выплатили Такую зарплату отражайте в справке 2-НФДЛ по общим правилам. По-особому нужно заполнить лишь раздел 2. месяц, за который начислена зарплата, код и сумму такого дохода – в приложении; вычеты – в разделе 3. Зарплату выдали прежде, чем подали справки Вопросы-Ответы, различные нештатные ситуации Выдача справок налогоплательщикам Может ли организация выдать родственникам сотрудника справку о доходах и суммах налога физического лица Отпускные и другие незарплатные доходы НДФЛ с больничного пособия Штраф за несдачу, опоздание справки 2-НДФЛ для граждан – от 100 до 300 руб.; для должностных лиц – от 300 до 500 руб. Программа Налогоплательщик ЮЛ 2019

Поле

Что указать

«Код вычета»

Код из приложения 2 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387.

В поле «Ставка налога» укажите ставку, по которой вы заполняете раздел 2. Порядок заполнения остальных полей смотрите в таблице.

Как заполнить справку по форме 2-НДФЛ, если зарплату в отчетном периоде начислили, но не выплатили

Такую зарплату отражайте в справке 2-НФДЛ по общим правилам. По-особому нужно заполнить лишь раздел 2.

месяц, за который начислена зарплата, код и сумму такого дохода – в приложении;
вычеты – в разделе 3.

Зарплату выдали прежде, чем подали справки

Вопросы-Ответы, различные нештатные ситуации

Выдача справок налогоплательщикам

Может ли организация выдать родственникам сотрудника справку о доходах и суммах налога физического лица

Отпускные и другие незарплатные доходы

НДФЛ с больничного пособия

Штраф за несдачу, опоздание справки 2-НДФЛ

для граждан – от 100 до 300 руб.;
для должностных лиц – от 300 до 500 руб.

Программа Налогоплательщик ЮЛ 2019

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

20 янв. 2015 8:00

Не сможем ответить.

4 сент. 2017 18:52

Не знаем. Мы справок не видим. Спросите того, кто составлял справки.