Оптимизация НДС 2019: как законно снизить или не платить НДС

Оптимизация НДС 2019: как законно снизить или не платить НДС

Елена Желенкова
главный бухгалтер-консультант

Об опасностях рекламируемой оптимизации НДС

Пример

Доводы, из-за которых доначислен налог на добавленную стоимость

АС Западно-Сибирского округа от 29.03.19 № А27-12830/2018

АС Уральского округа от 10.10.18 № Ф09-6039/18

АС Поволжского округа от 24.01.19 № Ф06-41609/2018

АС Дальневосточного округа 28.02.19 № Ф03-480/2019

АС Северо-Западного округа от 24.03.16 № А26-4271/2015

Налоговые льготы: законно и не всем доступно

Пример

Пример

Пример

Спецрежимы избавят от НДС. Но не всегда законно

Пример

Таблица 2. Основные ограничения для спецрежимов

Максимальный валовый доход при УСН – 150 млн руб. в год (п. 4 ст. 346.13 НК РФ)

Средняя численность работников у большинства «упрощенцев» или «вмененщиков» – до 100 человек (вкл.)

У «упрощенцев» остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн руб.

Пример

Пример

Таблица 3. Доводы при разделении бизнеса

АС Поволжского округа от 11.02.19 № Ф06-42683/2018

АС Западно-Сибирского округа от 16.05.18 № А67-476/2017

АС Северо-Кавказского округа от 11.05.18 № А53-2638/2017

АС Восточно-Сибирского округа от 22.05.18 № А19-6999/2017

Выбор контрагентов – простой и эффективный метод снижения НДС

Пример

Детализация – способ увеличения вычетов

Пример

Пример

Агентские отношения: рискованная оптимизация НДС

Пример

Оптимизация НДС при доставке товара

Итоговый НДС зависит от оформления документов.

Пример

Минимизация НДС с помощью договора

Таблица 4. Примеры условий, от которых зависит НДС

Информация о ситуации и условиях договора

О других вариантах уменьшения НДС

Иногда рекомендуют использовать схемы снижения НДС, основанные на комплектации набора товаров с разными ставками. Но это опасно.

Пример

Опасна и популярная у владельцев автосалонов схема, основанная на сочетании облагаемых товаров и необлагаемых услуг.

Пример

Дата платежей, как способ оптимизации НДС

Пример

Опасности замены аванса на заем

Таблица 5. Десять правил для оптимизации НДС

Будьте готовы к усложнению документооборота и спорам с инспекцией.

Если сомневаетесь в оправданности схемы снижения НДС, то лучше откажитесь от ее использования.

Если схема оптимизации НДС активно рекламируемая, то это не значит, что она безопасная и законная.

5 способов законной оптимизации НДС
в 2018 году

Оглавление

Если на одном юридическом лице есть розница и опт, а для розничных покупателей НДС может быть не нужен , тогда:

ее искусственно разделяют на несколько бизнес-единиц.

Основной и самый эффективный инструмент содержит в себе и главный риск:

Вот почему финансисты проявляют особое внимание к полученным авансам в последние дни квартала.

Способы оптимизации НДС при работе с «упрощенцами»

Выездные налоговые проверки.
Методика защиты 2016.

12 августа 2016
г. Новосибирск

Публикация устарела. О способах оптимизации НДС в 2016 можно будет узнать на новом семинаре КАК СНИЗИТЬ НАЛОГИ И СОХРАНИТЬ БИЗНЕС В ЖЕСТКИХ УСЛОВИЯХ 2016, который пройдёт 7-8 июня 2016 г.

Вместе с тем, остались некоторые законные варианты оптимизации НДС, которые мы с Вами и рассмотрим в данной статье.

Способы законного снижения НДС, которых я коснусь, применимы при наличии следующих минимальных условий.

Каждая фирма и каждое ИП должны:

Итак, вы готовы выполнить вышеперечисленные условия. Рассмотрим несколько законных вариантов снижения НДС.

(Примечание: зелеными стрелками обозначено движение товара, черными денег).

Примечание к схеме 1

Вы так же может снизить налог в Компании «Б», если часть денег из нее будете выводить на любую компанию (ИП) УСН, база Доходы (6%) как:

Никто вам не запрещает на месте компании «Б» сделать сеть ИП на УСН, перепродавая товар конечным потребителям через них.

Примечание к схеме 2

Для вывода активов на спецрежимы также существует несколько вариантов, при которых НДС у передающей стороны не образуется.

money-trans.ru

Портал о переводах денег

Как минимизировать ндс. Опасные и безопасные схемы оптимизации ндс. Уменьшение прибыли за счёт фиктивных сделок

Что прятать?

Уменьшить сумму налога в бюджет можно двумя способами:

  1. занизить налоговую базу или применить пониженные ставки налога;
  2. увеличить сумму налоговых вычетов.

Освобождаемся от НДС

Вместо цены товара – штраф

Маскируем полученные авансы

Предоставляем коммерческий кредит

Дружественные компании

Товар в нагрузку

Купим что-нибудь ненужное

Ирина Сидорова, финансовый консультант юридической компании

Возможно ли снижать НДС

В соответствии с установленными законодательством нормами, НДС исчисляют:

  • Понизить реализацию.
  • Повысить вычеты.

Как это сделать

Есть способы законно снизить НДС. Их несколько. Каждый поможет легально уменьшить налоговую нагрузку.

Освобождение от обложения НДС

Любой субъект хозяйствования наделен правом быть освобожденным от обложения НДС при соблюдении непременных требований:

Агентский договор вместо купли-продажи

Аванс (вексель или задаток)

Варианты подмены аванса такие:

Что нужно знать

Правовое регулирование

Все, что связано с налогообложением, регулирует Налоговый кодекс РФ, и письмо Минфина России от 26.03.12 № 03-07-05/08.

Методы оптимизации налога на добавленную стоимость

Таких методов существует несколько. Но чаще всего налогоплательщики используют следующие способы:

Какова цель мероприятия

Схемы оптимизации НДС

Видео: оптимизация налогов

Этот способ часто используется в сфере строительства. Кроме этих схем, есть еще несколько:

На примере организации

Как работать оптимизация НДС в 2019 году в компании? Можно рассмотреть одну из схем оптимизации на примере.

К примеру, 18 тыс. рублей. Они заключают , по которой продавец перечисляет так называемую премию в размере 4 тыс. рублей.

Эти деньги не облагаются НДС. Налог придется заплатить в размере:

3 тыс. 240 рублей (18 тыс. рублей * 18%)

Экономия для компании-продавца составит 720 тыс. рублей.

Особенности по виду деятельности предприятия

При оптовой торговле

При этом необходимо учитывать, что оптимизация возможна в 2-х случаях:

  • при наличии покупателей, не нуждающихся в вычетах НДС;
  • если покупатели платят налог, но перепродают товары тем, кто не платит.

На производстве

Это возможно, если уставной капитал компании состоит из средств, внесенных общественной организацией инвалидов.

Законные способы для уменьшения налога

Что нужно для того, чтоб избавиться от налога?

Подмена договора

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector