НДФЛ по договору дарения имущества

НДФЛ по договору дарения имущества

Обязательства по уплате НДФЛ в пользу РФ возникают при наличии одного из таких оснований:

  • обязано ли конкретное лицо платить НДФЛ с дохода, полученного вне РФ;
  • по какой ставке одаряемый должен уплатить НДФЛ.

По отдельным видам денежных и имущественных доходов сделано исключение — они облагаемы НДФЛ:

Ставка НДФЛ для резидентов РФ установлена на уровне 13%, для нерезидентов она выше 30% (ст. 224 НК РФ).

Лица, освобожденные от уплаты НДФЛ при дарении

От уплаты сборов в пользу РФ в силу Венской конвенции «О дипломатических сношениях» освобождены дипломаты и члены их семей.

Расчет размера уплачиваемого налога

Порядок оплаты НДФЛ

Налог при дарении может быть оплачен двумя способами:

  • налогоплательщиком лично;
  • налоговым агентом за счет, но без участия плательщика.

Такие налогоплательщики в силу ст. 228 НК РФ:

  • ошибка;
  • перерасчет по итогу налогового периода с учетом вычетов;
  • приобретение статуса налогового резидента РФ в отчетном году (ст. 231 НК РФ).

Указание стоимости дара в налоговой декларации

В налоговых декларациях физлица указывают:

Налогоплательщик может не писать в декларации о:

Как уменьшить размер выплаты

  • является налоговым резидентом;
  • проданное имущество пребывало в его собственности более 3 лет.
  1. Цены в договоре купли-продажи/мены, за которому продавец приобрел недвижимость;
  2. Подтвержденных расходов на возведение здания.

Однако и по п. 1, и по п. 2 — в пределах 2 млн. руб.

Проще говоря, переход от дарения к купле-продаже даст экономию на НДФЛ в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).

Нужно учесть, что подмена дарения куплей-продажей:

Согласно ст. 41 НК РФ, доход — это выгода, подлежащая учету при возможности ее оценки и устанавливаемая в отношении НДФЛ по правилам гл. 23 НК РФ.

Заключение

Существуют способы оптимизации НДФЛ, однако применять их нужно крайне осмотрительно.

Как рассчитать налог при дарении недвижимости

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Когда не нужно платить налог при дарении

Особенности уплаты налога на дарение квартиры

Налог при дарении квартиры рассчитывается исходя из ее стоимости, и при этом выбирается один из вариантов:

Для наглядности расчета рассмотрим несколько примеров.

Отметим следующие нюансы, которые могут возникнуть при решении вопроса о том, платится ли налог с дарственной на квартиру:

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

К такой документации относятся:

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Пеня рассчитывается за каждый день просрочки платежа, начиная с 16 июля.

Налог на недвижимость в Украине: разъяснения для владельцев домов и квартир

Актуально: Штрафы за несвоевременную уплату налога на недвижимость

Налог для владельцев домов и квартир в Украине

Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

Налог при продаже недвижимости в Украине в 2019 году

При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

Налог в размере 5% в Украине начисляется:

Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

Налог на дарение недвижимости в Украине в 2019 году

Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

  • инвалиду 1 группы;
  • ребенку-сироте;
  • ребенку, лишенному родительской заботы.

Налоги при покупке недвижимости в Украине

Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

Еще один налог при покупке — сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

Льготы по ндфл при дарении недвижимости

Оплата государственной пошлины.

Налог на ходы с физических лиц при дарении недвижимого имущества.

Оплата военного сбора при заключении сделок дарения недвижимости.

Отдельные вопросы и ответы по теме:

Кто такие родственники первой степени родства и кто такие близкие родственники, есть ли отличия в этих понятиях?
— Об это мы написали отдельную публикацию. Переходите, если интересно!

Как оформить дарственную на собственное имущество?
— У частного или государственного нотариуса.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector