Налог с продажи дома: размер, как рассчитать

Последнее обновление 2019-06-19 в 12:56

Нужно ли платить налог с продажи дома?

Итак, налог на куплю-продажу частного дома не надо платить при следующих условиях:

При несоблюдении указанных условий — необходимо выполнить 2 обязанности по ст.228 НК РФ:

заполнить и сдать декларацию;
заплатить НДФЛ, если сумма такового имеет место.

Декларацию можно заполнить:

Чтобы заполнить декларацию, необходимо правильно рассчитать налог.

Как рассчитать налог с продажи дома

Важно!

Вычетом можно воспользоваться один раз за один период. В новом периоде — календарном году — можно снова его применить.

А на расходы можно уменьшить столько раз, сколько было продаж.

Важно!

Нельзя к одному объекту применить и вычет, и уменьшение на расходы.

Приведем несколько примеров, как посчитать налог с продажи дома.

Пример 1

Пример 2

Срок владения меньше 5 лет, следовательно, необходимо уплатить подоходный налог. Какая сумма будет базой:

рыночная цена — 650 000 рублей;
или 70% кадастровой стоимости — 800 000 × 70% = 560 000 рублей.

За базу берется рыночная цена. Ее можно уменьшить:

на расходы — 500 000 рублей;
или имущественный вычет — до 1 000 000 рублей или в сумме базы.

Пример 3

Срок уплаты налога при продаже дома

После подачи декларации, т. е. после апреля, вы можете уплатить налог в любое время до 15 июля года.

Важно!

При продаже дома НДФЛ начисляется, если срок владения меньше минимального срока для освобождения. Для правоотношений, возникших до 2016 года, минимальный срок — 3 года, а для правоотношений, возникших после 1 января 2016 года, срок — 5 лет.
При расчете налога можно использовать фиксированный вычет либо уменьшить базу на подтвержденные документами расходы.
Помимо уплаты НДФЛ требуется подать декларацию.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Налоги при продаже недвижимости

Имущество в собственности до 2016 года

Заполняете отчетную документацию (бланк 3-НДФЛ);
В виде налога оплачиваете сбор в 13% от суммы сделки.

Изменения после 2016 года

Уменьшение суммы выплат

И все же есть некоторые возможности снизить сумму выплат:

Использование вычета, положенного по закону;
Указание сопутствующих расходов, которые будут вычитаться из общего дохода.

Например:

Расчет суммы налоговых отчислений при таком вариант будет производиться так:

Требуемая документация

Сроки выплаты налога

Продажа коммерческой недвижимости

Продажа любого коммерческого (нежилого) объекта – офиса, здания или сооружения – также облагается налогом на прибыль.

Для организаций сумма налога зависит нескольких параметров:

налоговый режим компании;
стоимость объекта на балансе (с учетом амортизации).

Налог при продаже дома

Как сэкономить при продаже дома и земли

В следующем году отчет начинается с нуля, и вычет снова может применяться снова.

Как правильно посчитать налог при продаже дома с учетом вычета? Стоит привести пример расчета по следующей информации:

Давайте посчитаем налог с продажи дома (напоминаем – без участка! Земля считается отдельно) для описанного случая:

(4 000 000 – 1 000 000) * 13% = 390 тысяч рублей.

Нужно ли платить налог при продаже недостроенного дома

Существует два варианта оформления таких сделок:

Что еще важно знать при продаже дома

Важно: каждый объект и земля оформляются отдельно. И для каждого считают собственный отдельный налог при продаже.

Налоги при продаже квартиры и когда их платить не нужно

Суммы налога при продаже квартиры, документы, условия ничем не отличаются от описанных общих правил:

Калькулятор налога с продажи квартиры

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2019 году

Ставка налога

Для резидентов – 13% (с дохода от продажи);
Для нерезидентов – 30% (с полной продажной стоимости).

Что облагается налогом?

на имущественные вычеты (только для резидентов);
на расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.

Определение срока владения недвижимостью

Для некоторых ситуаций есть свои нюансы, например:

Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

(8,4 – 1) х 13% = 962 000 руб.
(10,6 – 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Использовать имущественный вычет в большинстве случаев нет смысла. Как правило, его используют, если:

Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года

Изменения по налогам при продаже квартиры в 2016 году коснулись:

Для кого актуальны эти правила?

Во-первых, налог с продажи квартир для физических лиц. ИП это не касается.
Во-вторых, закон действует в отношении недвижимого имущества, которое не используются в коммерции.
В-третьих, нововведения касаются недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016 г. Для недвижимости, приобретенной до 2016 года, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев).

Срок владения в 3 года остается:

Теперь при расчетах учитывается кадастровая стоимость недвижимости

Либо договорная цена;
Либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

(953 000 – 1 000 000) х 13% ) — налога к уплате нет.
(953 000 — 672 000) х 13% = 36 530 руб.

Если продаваемая квартира была подарена или досталась по наследству

В этом случае при ее продаже (ранее 36 месяцев) после:

даты вступления в наследство (день смерти наследодателя);
даты регистрации собственности (при дарении).

Что на счет не резидентов?

Теперь в налоговый кодекс внесли изменения. И нерезидент освобождается от уплаты НДФЛ, если владел недвижимостью:

Продажа и покупка квартир в одном и том же году

Статьи по теме:

Имущественный вычет в 2 млн. руб при покупке квартиры

Чтобы получить вычет, покупая квартиру, обязательно:

Вычеты при продаже одной и покупке другой квартиры, если ранее вычетом в 2 млн. гражданин не пользовался

С использованием вычетов;
Путем уменьшения доходов на расходы, понесенные при первоначальной покупке этой квартиры.

Продаваемая квартира была подарена (наследство) или стоит менее 1 млн. руб.

Если покупаемая квартира менее 2 млн. руб.

Если покупаемая квартира более 2 млн. руб.

Продажа доли квартиры

Учет покупной стоимости квартиры при продаже доли

Стоимость покупки в целом х Величину доли = Расходы на покупку доли

Учет имущественного вычета в 1 млн. при продаже доли квартиры

дочь и сын — каждый по 0, 333 млн. руб,
мать (1,8 — 0,333 — 0, 333) = 1,134 млн. руб.

Когда подавать декларацию и платить налог

Документы, прилагаемые к декларации

К декларации 3-НДФЛ приложить копии всех, подтверждающих сделку документов:

Образец заявления в ИФНС о предоставлении вычета

Способы представления:

Почта — можно отправить пакет документов по почте с описью вложения, дата отправки считается датой приема документов налоговой.
Лично — можно лично (предпочтительнее).
По доверенности — также может падать документы представитель по заверенной нотариусом доверенности.
Через личный кабинет на сайте ФНС , то есть в электронном виде.

Последствия: не заплатили налог при продаже квартиры и/или не предоставили 3-НДФЛ в налоговую

Если не сдать декларацию вовремя и/или просрочить уплату налога (крайний срок 30 апреля), могут быть наложены следующие взыскания:

Здравствуйте, Ольга. Конечно, можете, налога к уплате не будет.

Здравствуйте, Галина. Да, по сделкам, регистрация которых произошла до 2016 года, действует старый срок, 3 года.

4. Если договор неизменим, то доход в декларации нужно ставить 1,5 млн. и уплатить 13% с 500 000 руб.

Благодарю за ответ, Светлана.

Заранее спасибо за разъяснения.