Налог с продажи дома: размер, как рассчитать
Налог с продажи дома: размер, как рассчитать
Последнее обновление 2019-06-19 в 12:56
Нужно ли платить налог с продажи дома?
Итак, налог на куплю-продажу частного дома не надо платить при следующих условиях:
При несоблюдении указанных условий — необходимо выполнить 2 обязанности по ст.228 НК РФ:
- заполнить и сдать декларацию;
- заплатить НДФЛ, если сумма такового имеет место.
Декларацию можно заполнить:
Чтобы заполнить декларацию, необходимо правильно рассчитать налог.
Как рассчитать налог с продажи дома
Важно!
Вычетом можно воспользоваться один раз за один период. В новом периоде — календарном году — можно снова его применить.
А на расходы можно уменьшить столько раз, сколько было продаж.
Важно!
Нельзя к одному объекту применить и вычет, и уменьшение на расходы.
Приведем несколько примеров, как посчитать налог с продажи дома.
Пример 1
Пример 2
Срок владения меньше 5 лет, следовательно, необходимо уплатить подоходный налог. Какая сумма будет базой:
- рыночная цена — 650 000 рублей;
- или 70% кадастровой стоимости — 800 000 × 70% = 560 000 рублей.
За базу берется рыночная цена. Ее можно уменьшить:
- на расходы — 500 000 рублей;
- или имущественный вычет — до 1 000 000 рублей или в сумме базы.
Пример 3
Срок уплаты налога при продаже дома
После подачи декларации, т. е. после апреля, вы можете уплатить налог в любое время до 15 июля года.
Важно!
- При продаже дома НДФЛ начисляется, если срок владения меньше минимального срока для освобождения. Для правоотношений, возникших до 2016 года, минимальный срок — 3 года, а для правоотношений, возникших после 1 января 2016 года, срок — 5 лет.
- При расчете налога можно использовать фиксированный вычет либо уменьшить базу на подтвержденные документами расходы.
- Помимо уплаты НДФЛ требуется подать декларацию.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
Налоги при продаже недвижимости
Имущество в собственности до 2016 года
- Заполняете отчетную документацию (бланк 3-НДФЛ);
- В виде налога оплачиваете сбор в 13% от суммы сделки.
Изменения после 2016 года
Уменьшение суммы выплат
И все же есть некоторые возможности снизить сумму выплат:
- Использование вычета, положенного по закону;
- Указание сопутствующих расходов, которые будут вычитаться из общего дохода.
Например:
Расчет суммы налоговых отчислений при таком вариант будет производиться так:
Требуемая документация
Сроки выплаты налога
Продажа коммерческой недвижимости
Продажа любого коммерческого (нежилого) объекта – офиса, здания или сооружения – также облагается налогом на прибыль.
Для организаций сумма налога зависит нескольких параметров:
- налоговый режим компании;
- стоимость объекта на балансе (с учетом амортизации).
Налог при продаже дома
Как сэкономить при продаже дома и земли
В следующем году отчет начинается с нуля, и вычет снова может применяться снова.
Как правильно посчитать налог при продаже дома с учетом вычета? Стоит привести пример расчета по следующей информации:
Давайте посчитаем налог с продажи дома (напоминаем – без участка! Земля считается отдельно) для описанного случая:
(4 000 000 – 1 000 000) * 13% = 390 тысяч рублей.
Нужно ли платить налог при продаже недостроенного дома
Существует два варианта оформления таких сделок:
Что еще важно знать при продаже дома
Важно: каждый объект и земля оформляются отдельно. И для каждого считают собственный отдельный налог при продаже.
Налоги при продаже квартиры и когда их платить не нужно
Суммы налога при продаже квартиры, документы, условия ничем не отличаются от описанных общих правил:
Калькулятор налога с продажи квартиры
Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года
Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года
Тут немного сложнее. Вот что изменилось:
То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.
Налоговый вычет
Существует два типа вычетов при продаже квартиры:
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2019 году
Ставка налога
- Для резидентов – 13% (с дохода от продажи);
- Для нерезидентов – 30% (с полной продажной стоимости).
Что облагается налогом?
- на имущественные вычеты (только для резидентов);
- на расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.
Определение срока владения недвижимостью
Для некоторых ситуаций есть свои нюансы, например:
Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года
- (8,4 – 1) х 13% = 962 000 руб.
- (10,6 – 8,4) х 13% = 286 000 руб.
Использовать имущественный вычет в большинстве случаев нет смысла. Как правило, его используют, если:
Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года
Изменения по налогам при продаже квартиры в 2016 году коснулись:
Для кого актуальны эти правила?
- Во-первых, налог с продажи квартир для физических лиц. ИП это не касается.
- Во-вторых, закон действует в отношении недвижимого имущества, которое не используются в коммерции.
- В-третьих, нововведения касаются недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016 г. Для недвижимости, приобретенной до 2016 года, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев).
Срок владения в 3 года остается:
Теперь при расчетах учитывается кадастровая стоимость недвижимости
- Либо договорная цена;
- Либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.
- (953 000 – 1 000 000) х 13% ) — налога к уплате нет.
- (953 000 — 672 000) х 13% = 36 530 руб.
Если продаваемая квартира была подарена или досталась по наследству
В этом случае при ее продаже (ранее 36 месяцев) после:
- даты вступления в наследство (день смерти наследодателя);
- даты регистрации собственности (при дарении).
Что на счет не резидентов?
Теперь в налоговый кодекс внесли изменения. И нерезидент освобождается от уплаты НДФЛ, если владел недвижимостью:
Продажа и покупка квартир в одном и том же году
Статьи по теме:
Имущественный вычет в 2 млн. руб при покупке квартиры
Чтобы получить вычет, покупая квартиру, обязательно:
Вычеты при продаже одной и покупке другой квартиры, если ранее вычетом в 2 млн. гражданин не пользовался
- С использованием вычетов;
- Путем уменьшения доходов на расходы, понесенные при первоначальной покупке этой квартиры.
Продаваемая квартира была подарена (наследство) или стоит менее 1 млн. руб.
Если покупаемая квартира менее 2 млн. руб.
Если покупаемая квартира более 2 млн. руб.
Продажа доли квартиры
Учет покупной стоимости квартиры при продаже доли
Стоимость покупки в целом х Величину доли = Расходы на покупку доли
Учет имущественного вычета в 1 млн. при продаже доли квартиры
- дочь и сын — каждый по 0, 333 млн. руб,
- мать (1,8 — 0,333 — 0, 333) = 1,134 млн. руб.
Когда подавать декларацию и платить налог
Документы, прилагаемые к декларации
К декларации 3-НДФЛ приложить копии всех, подтверждающих сделку документов:
Образец заявления в ИФНС о предоставлении вычета
Способы представления:
- Почта — можно отправить пакет документов по почте с описью вложения, дата отправки считается датой приема документов налоговой.
- Лично — можно лично (предпочтительнее).
- По доверенности — также может падать документы представитель по заверенной нотариусом доверенности.
- Через личный кабинет на сайте ФНС , то есть в электронном виде.
Последствия: не заплатили налог при продаже квартиры и/или не предоставили 3-НДФЛ в налоговую
Если не сдать декларацию вовремя и/или просрочить уплату налога (крайний срок 30 апреля), могут быть наложены следующие взыскания:
Здравствуйте, Ольга. Конечно, можете, налога к уплате не будет.
Здравствуйте, Галина. Да, по сделкам, регистрация которых произошла до 2016 года, действует старый срок, 3 года.
4. Если договор неизменим, то доход в декларации нужно ставить 1,5 млн. и уплатить 13% с 500 000 руб.
Благодарю за ответ, Светлана.
Заранее спасибо за разъяснения.