Порядок оплаты налога на доход от сдачи жилья в аренду в 2018 году

Порядок оплаты налога на доход от сдачи жилья в аренду в 2018 году

Domik.ua выяснил, в каких случаях налог на доход от аренды жилья в 2018 году платит его владелец, а в каких — арендатор.

Если жилье сдано налоговому агенту, — юридическому лицу или ФЛП, — для коммерческой деятельности — плательщиком будет арендатор.

В 2017 году законодатели ставку не корректировали — в 2018 году уровень ставки 18% продолжает действовать.

Подробно выяснить правила оформления договора об аренде жилья и составления налогового отчета о доходах с аренды, можно на форуме юридическая консультация.

Что делать украинцам, сдающим жилье, чтобы остаться в рамках закона и не лишиться прибыли

В действующем законодательстве Украины предусмотрено два способа налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду.

Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду

Ответственность за неуплату налогов с доходов от сдачи жилья в аренду

За неуплату налога в срок, по правилам статьи 127 НКУ, арендодатели платят штрафы в таких размерах :

— 10% от величины не уплаченного вовремя налогового обязательства — при опоздании с платежом на 30 календарных дней включительно;

— 20% от величины не уплаченного вовремя налогового обязательства — при опоздании с платежом на срок больше 30 календарных дней.

Как можно сдавать жилье в аренду

— доход от сдачи недвижимости в аренду облагается налогом по ставке 18% от указанной в договоре суммы;

Владелец сдает жилье в аренду как предприниматель

Группы плательщиков единого налога

— НДС — налог на добавленную стоимость;

— ФЛП — физическое лицо-предприниматель

Максимальный годовой доход

Количество наемных работников

Ставка единого налога для ФЛП с 1 января 2018 года (ст. 293 НКУ)

176,20 грн в месяц — 10% от прожиточного минимума трудоспособных лиц (1762 грн)

744,60 грн в месяц — 20 % от суммы минимальной зарплаты (3723 грн)

3% дохода за месяц — раздельная выплата НДС и единого налога

5% дохода за месяц — выплата НДС в составе единого налога

— жилые помещения или их части общей площадью свыше 100 кв. м;

— земельные участки общей площадью свыше 0,2 га;

— нежилые помещения — сооружения, дома или их части, общей площадью свыше 300 кв. м.

Какой налог платят арендодатели в статусе ФЛП

Для владельца-арендодателя одной квартиры такой доход в ГФС сочтут реальным.

Данные для расчета:

Превышающий коэффициент для квартир в домах, расположенных в исторической части Киева — 1,25.

Превышающий коэффициент для квартир в домах, признанных объектами культурного наследия — 2.

3. Ставка единого налога для ФЛП 1-й группы с 1 января 2018 года — 176,20 грн.

4. Ежемесячный социальный взнос за личную предпринимательскую деятельность — 819,06 грн.

Расчет: 60 + 176,20 + 819,06 = 1055,26 грн.

При выплате налога раз в квартал — за три месяца — сумма фискального обязательства составляет 1055,26 грн Х 3 = 3165,78 грн.

Сумма налогового платежа за год составляет 1055,26 грн Х 12 = 12663,12 грн.

Расчет с учетом зонального коэффициента:

1. Квартира в доме исторической части Киева, расчет платежа за месяц:

(60 Х 1,25) + 176,20 + 819,06 = 1070,26

При выплате налога раз в квартал:

1070,26 Х 3 = 3210,78 грн.

Сумма налогового платежа за год:

1070,26 Х 12 = 12843,12 грн.

2. Квартира в доме-объекте культурного наследия, расчет платежа за месяц:

(60 Х 2) + 176,20 + 819,06 = 1115,26 грн.

При выплате налога раз в квартал:

1115,26 Х 3 = 3345,78 грн.

Сумма налогового платежа за год:

1115,26 Х 12 = 13383,12 грн.

Какой налог платят арендодатели физические лица на общей системе налогообложения

В этом случае владелец жилья-арендодатель платит налог на доходы по правилам пункта 170.1 статьи 170 раздела IV НКУ.

Данные для расчета:

1. Квартира площадью 60 квадратных метров.

2. Ставка налога — 18% от суммы арендной платы, указной в договоре.

Формулы расчета налога за сдачу квартиры площадью 60 кв. м за месяц с арендной платой 2500 грн:

2500 Х 0,18 = 450 грн.

Выплат налога за квартал: 450 Х 3 = 1350 грн.

Годовая выплата налога: 450 Х 12 = 5400 грн.

Формулы расчета налога за сдачу квартиры площадью 60 кв. м за месяц с арендной платой 9000 грн:

Арендная плата Х 0,18 = 9000 Х 0,18 = 1620 грн.

Выплат налога за квартал: 1620 Х 3 = 4860 грн.

Годовая выплата налога: 1620 Х 12 = 19440 грн.

Что ждет рынок с принятием нового закона «Об арендованном жилье»

1. Статус арендного дома-новостройки:

В Законопроекте указано:

— в арендных домах площадь нежилых помещений может составлять только 20% площади здания;

4. Владелец арендного дома может разорвать договор найма в таких случаях:

— арендатор не выплатил арендную плату два месяца подряд;

— арендатор нарушил правила пользования жильем, установленные арендодателем;

— арендатор и проживающие вместе с ним члены семьи и другие лица портят жилье или используют не по назначению;

— арендодатель сообщает арендатору о досрочном разрыве договора за месяц до выбранной даты.

5. Плата за пользование арендованным жильем устанавливается договором найма и состоит из таких ежемесячных платежей:

— за пользование жильем;

— за коммунальные услуги, содержание дома и придомовой территории;

— изменение размера платы за пользование арендованным жильем в арендных домах можно проводить только раз в год.

Как сэкономить на уплате налога при сдаче квартиры в аренду

«Ищут пожарные, ищет милиция»…

Достойная альтернатива

Любопытных проверяющих можно на законных основаниях не пустить даже на порог

При себе иметь

Какие документы необходимы при легальном оформлении договора аренды? (Список взят у одного из частных нотариусов города Киева.)

Во что «влетаем»?

Расходы арендодателя при неуплате налога, а также при уплате его по общей схеме или в виде единого налога

Доходы от аренды недвижимости. Как заплатить налоги

Сегодня многие люди сдают в аренду собственную недвижимость. Но любой доход – это повод для налоговиков проявить к вам интерес.

Арендатор – налоговый агент

Налоговый агент – лицо, которое вместо вас и за ваш счет перечисляет налоги в бюджет.

То есть налоговая будет в курсе того, сколько арендной платы вы получили, и сколько налогов заплатили.

Арендатор – физическое лицо

То есть, если вы сдаете недвижимость в 2017 году, то подать налоговую декларацию нужно будет до 1 мая 2018 года.

При этом четыре раза в год, в течение 40 календарных дней после последнего дня отчетного (налогового) квартала, необходимо:

• подсчитать доходы от аренды квартиры;

• высчитать сумму налогов (НДФЛ по ставке 18% и военный сбор – 1,5%);

• в налоговой по месту регистрации узнать реквизиты для уплаты и осуществить оплату.

Как посчитать

Например, вы на протяжении 2017 года сдаете квартиру в Киеве за 5000 грн.

НДФЛ, который нужно уплатить за каждый месяц, составит 900 грн (5000 грн х 18%) и военный сбор 75 грн (5000 грн х 1,5%).

При этом НДФЛ в сумме 2700 грн (900 грн х 3 месяца) и военный сбор 225 грн (75 грн х 3 месяца) нужно уплатить до:

• 10 мая – за первый квартал;

• 9 августа – за ворой квартал;

• 9 ноября – за третий квартал;

• и 9 февраля 2018 года – за четвертый квартал.

Реквизиты для уплаты налогов можно найти здесь.

До 1 мая 2018 года нужно представить декларацию по месту прописки с копиями платежек.

Но это не все. Это штраф лишь за налоговую декларацию, которая не была подана или содержала неправдивую информацию.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector